Un congedo per malattia nel 2026 può causare una perdita di reddito considerevole, anche quando la previdenza sociale versa indennità giornaliere. Per un dipendente con 2.000 € lordi mensili, il sito Simulateur Gratuit stima una perdita netta di 410,34 € in 30 giorni e di 2.403,14 € in 90 giorni, secondo le proprie ipotesi di calcolo.

La perdita effettiva dipende da posizione professionale, stipendio, anzianità, durata dell'assenza e coperture integrative. Dipendenti privati, funzionari pubblici e autonomi non godono delle stesse tutele. Ecco come capire i meccanismi e rifare i conti senza confondere lordo, indennità e somme realmente percepite.

Chi paga lo stipendio durante la malattia?

Per un dipendente del settore privato intervengono soprattutto due soggetti: l'Assurance maladie, che eroga le indennità giornaliere della previdenza sociale francese (IJSS), e il datore di lavoro, che può essere tenuto a integrarle.

La CPAM interviene normalmente dal quarto giorno di malattia ordinaria. I primi tre giorni costituiscono il periodo di carenza: non viene corrisposta alcuna IJSS.

L'integrazione del datore segue regole distinte. Secondo Simulateur Gratuit, un dipendente con almeno un anno di anzianità può ricevere un trattamento complessivo pari al 90% della retribuzione lorda in una prima fase e al 66,67% in quella successiva, alle condizioni previste.

Attenzione: queste percentuali rappresentano il livello totale di indennizzo, non un importo che il datore aggiunge integralmente alle IJSS. Sommare automaticamente il 90% dello stipendio alle indennità CPAM gonfierebbe il reddito stimato.

Come calcolare esattamente le IJSS nel 2026?

Si parte dalla retribuzione giornaliera di riferimento. Per un dipendente pagato mensilmente, Calcunet indica di sommare gli ultimi tre stipendi mensili lordi e dividere per 91,25.

L'indennità giornaliera lorda equivale quindi al 50% della retribuzione giornaliera di riferimento, entro il massimale normativo.

Il calcolo, passo dopo passo

Consideriamo un dipendente con stipendio lordo costante di 2.000 € al mese. Applichiamo la formula prima delle trattenute e delle eventuali integrazioni.

  • Passaggio 1: sommare tre stipendi lordi: 2.000 × 3 = 6.000 €.
  • Passaggio 2: calcolare la base giornaliera: 6.000 ÷ 91,25 ≈ 65,75 €.
  • Passaggio 3: applicare il 50%: circa 32,88 € di IJSS lorda per giorno indennizzato.
  • Passaggio 4: sottrarre i tre giorni di carenza dai giorni indennizzabili.
  • Passaggio 5: aggiungere l'eventuale integrazione del datore e applicare le trattenute per stimare il netto percepito.

Per 30 giorni di assenza, il calcolo teorico dà 27 giorni indennizzati dalla CPAM, ossia circa 887,76 € di IJSS lorde prima di integrazioni e trattenute. Non è lo stipendio netto finale: è solo la componente previdenziale calcolata con queste ipotesi.

Perché il massimale penalizza alcuni stipendi?

Da aprile 2025 la retribuzione utilizzata per le IJSS di malattia è limitata a 1,4 volte lo SMIC, contro 1,8 volte in precedenza. Ciò riduce maggiormente le indennità per chi supera la soglia.

Per le assenze iniziate dal 1° luglio 2026, Simulateur Gratuit indica un tetto di 42,97 € lordi al giorno. Anche se lo stipendio effettivo giustificherebbe una cifra maggiore, la CPAM non supera tale limite nel caso considerato.

Un aumento dello stipendio non comporta quindi necessariamente un aumento equivalente delle indennità. Oltre il tetto, la differenza dipende soprattutto dalle coperture integrative.

Quanto si perde in base alla durata dell'assenza?

Occorre distinguere i tre giorni senza IJSS, i giorni pagati dalla CPAM e i periodi coperti dall'eventuale integrazione aziendale.

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7 giorni: la carenza incide molto

Su sette giorni di calendario di malattia ordinaria, normalmente solo quattro danno diritto alle IJSS. Nell'esempio di 2.000 € lordi mensili, sono circa 131,52 € lordi dalla CPAM.

Da questa cifra non si può ricavare la perdita netta esatta: servono giorni lavorativi previsti, regole di mantenimento dello stipendio e trattenute. Anche un'assenza breve può costare molto, senza una percentuale di perdita valida per tutti.

30 giorni: l'integrazione è decisiva

Simulateur Gratuit stima una perdita netta di 410,34 € per 30 giorni con 2.000 € lordi di riferimento. È una stima basata sui parametri del sito, non una perdita automatica per chiunque percepisca tale stipendio.

Con l'integrazione legale, il trattamento può raggiungere il 90% del lordo di riferimento nel primo periodo previsto. Tuttavia l'integrazione non parte necessariamente insieme alle IJSS: le carenze della previdenza sociale e del datore sono distinte. Il contratto collettivo può cambiare il risultato.

90 giorni: la perdita si accumula

Con lo stesso lordo, Simulateur Gratuit stima una perdita netta di 2.403,14 € in 90 giorni. La differenza rispetto ai 30 giorni dimostra perché moltiplicare per tre la perdita del primo mese sarebbe fuorviante.

Con l'anzianità minima considerata, l'integrazione legale è pari al 90% per 30 giorni, poi al 66,67% per altri 30. Queste durate aumentano di dieci giorni ogni cinque anni di anzianità oltre il primo.

Terminata l'integrazione, il dipendente può dipendere soprattutto dalle IJSS e dalle eventuali polizze di previdenza. Questo passaggio spiega spesso il progressivo calo delle entrate.

Dipendente, funzionario o autonomo: chi è più tutelato?

Dipendente privato

La tutela combina IJSS, eventuale integrazione legale e contratto collettivo. Per ricevere le indennità nei primi sei mesi, Service Public indica tra i requisiti 150 ore lavorate nei tre mesi precedenti oppure contributi su una base almeno pari a 1.015 volte lo SMIC orario in sei mesi.

I giorni indennizzabili sono limitati: Calcunet ricorda il massimo di 360 giorni di IJSS nell'arco di tre anni mobili per il regime di malattia ordinaria considerato.

Funzionario pubblico

Si applicano regole diverse. Da marzo 2025, nei primi tre mesi di malattia ordinaria viene mantenuto il 90% del trattamento, anziché il precedente 100%. Dal quarto al dodicesimo mese, il 50%.

La carenza è di un giorno non retribuito. Alcune componenti, come l'assegno familiare integrativo o determinati rimborsi spese, possono continuare secondo le regole di Service Public.

Per esempio, il 90% di un trattamento ipotetico di 2.000 € equivale a 1.800 €, prima della carenza e delle particolarità retributive. Questo esempio semplificato non determina la perdita netta esatta.

Nel 2026 sono cambiate anche le regole sulle prescrizioni. Da settembre, per i funzionari interessati, la durata massima indicata è di 31 giorni per la prescrizione iniziale e 62 per una proroga, salvo eccezioni mediche.

Lavoratore autonomo

Per un autonomo o microimprenditore non si può applicare direttamente il calcolo del dipendente. Requisiti, reddito di riferimento e coperture sottoscritte dipendono dal regime.

Senza questi dati non è serio indicare un'indennità giornaliera o una perdita netta universale. Bisogna inoltre distinguere il calo del reddito personale dai costi professionali che continuano durante l'assenza.

Il confronto più utile non riguarda quindi solo le percentuali dichiarate: conta il reddito disponibile dopo indennità, carenze e spese ancora dovute.

Come stimare la perdita senza errori?

Un simulatore affidabile segue un ordine preciso: identifica posizione lavorativa, retribuzione di riferimento e durata dell'assenza in giorni di calendario. Verifica poi i requisiti e i giorni effettivamente coperti.

Per un dipendente, calcola le IJSS lorde sommando gli ultimi tre stipendi e dividendo per 91,25, quindi applica il 50% e il massimale. Sottrai i giorni di carenza e aggiungi solo l'integrazione del datore effettivamente spettante.

Confronta infine il netto abituale con quello previsto durante l'assenza, dopo trattenute e prestazioni integrative. Non confrontare direttamente stipendio netto e IJSS lorda: le basi sono diverse.

L'indicatore giusto non è la percentuale di stipendio annunciata, ma la differenza tra quanto arriva normalmente sul conto e quanto vi arriverà durante l'assenza.

Questo metodo aiuta anche a individuare i dati mancanti prima di fidarsi di un risultato automatico: contratto collettivo, anzianità, assicurazioni integrative e modalità particolari di mantenimento del trattamento.

Domande frequenti

Quanto si perde davvero in 30 giorni di malattia?

Con 2.000 € lordi di riferimento, Simulateur Gratuit stima una perdita netta di 410,34 € in 30 giorni. La cifra reale dipende soprattutto da anzianità, integrazione aziendale, tutele contrattuali e trattenute.

Come calcolare l'indennità giornaliera nel 2026?

Per un dipendente mensilizzato, somma gli ultimi tre stipendi lordi, dividi per 91,25 e calcola il 50%. Applica poi il tetto di 42,97 € lordi al giorno per le assenze iniziate dal 1° luglio 2026, secondo Simulateur Gratuit.

Un funzionario perde meno di un dipendente privato?

Non necessariamente. Il funzionario ha normalmente un giorno di carenza e il 90% del trattamento per i primi tre mesi; il dipendente privato dipende dalle IJSS e dalle integrazioni previste. Occorre confrontare il netto e le componenti retributive conservate.

Un autonomo riceve le stesse indennità di un dipendente?

No. Le regole di calcolo e l'integrazione del datore non si applicano automaticamente. Le indennità dipendono dal regime e dalla situazione, mentre la perdita deve includere le spese professionali che proseguono.

Fonti